对抗新常态下的利润波动

2011.8.30

GianniGiacomelli

尽管2008年的全球市场危机正在消退，大量的结构性失衡却暴露出来，首席财务官必须面对并适应这一现状。全球自然资源的减少是导致这一失衡的主要原因之一，另外还有不断繁荣增长的世界人口正消耗着大量的食物，商品和能源。预计到2030年，这一消耗将高出60%，人口增长速度将达到2.5倍。届时，我们将看到原材料、生产、运输和销售价格都将持续上涨，各行各业都将感受到越来越大的压力，在盈利的基础上如何保持竞争力。为了在需求高涨的市场，或者是我们所说的“新常态”下仍能获得成功，各公司必须把重点放在更佳的供应链管理上，采用新的采购战略，并采用多种方法以应对风险管理和利润波动。

先进的预见性与模拟要想在新常态市场下取得成功，就要了解新风险并找到更好的途径来管理风险。由于商品价格的快速波动会影响成本和盈利，各首席财务官必须重新评估其企业的财务风险预测，并找出一种稳健的策略来模拟和预测各种情况所带来的影响。除此之外，必须使企业的供应链和营销能够同时发挥作用，以确保企业能够及时有效地应对利润波动。

例如，由于2011年小麦和其他商品成本的巨幅上升，大型的粮食公司被迫提高价格，并计划短期内再进一步上调价格。对于这些公司而言，传统的利润预测和经营策略有待改进，新型预测和模拟亟待出现。

新常态市场给各企业的整个供应链带来了更大的风险。例如，目前大部分全球供应链均依靠一些国家（比如中国）的低成本优势来经营稳定的、大批量的生产。然而，特定生产地点的相对优势和廉价生产大批量产品的能力很可能在未来迅速改变。届时，曾经精心打造的供应链将难以适应这种迅速变化和日益全球化的经济状况。

调整采购策略和削减成本，可能只是其中的一个办法。一个更加可持续的解决方案，需要投入更多的资源，才能使其成为一个稳健的产品利润优化方案。尽管明知需要详细的情景规划，各公司仍倾向于利用ERP系统和一个精简的跨部门团队来进行利润风险管理，然而这种ERP系统既没有详尽的情景规划能力，而且它采用的的标准成本还是来源于历史数据。大多数情况下，这样的数据收集和预测来自于各种含有采购、物流、和其他成本信息的数据表格，而并非经过场景测试的预测性数据。尽管这些做法能够展示标准成本和时间限制，然而有时也会导致预测的疏漏和粗糙，以及不必要的并过于简单化的全面价格上涨。使用这种传统方法，会使销售和市场以及财务部门无法全面地将未来的成本波动考虑在内，也不能很好地优化产品盈亏。结果就是出台了一个不合适的营销组合策略，往往只能实施于局部地区而非各地区，并很可能导致利润的大幅亏损。

新时代，新战略公司财务价值的核心是防止利润的波动。这需要分析来提供有关成本投入和产出影响的清晰洞察，由此做出更加精确、及时和细致的预测。一个真实利润管理方案会纵观整个企业从供应链到财务再到销售以确定成本投入和影响，提供能确定后果和不同时机的利润场景预测，最后，能模拟特定产品可得利润和产量变化带来的影响，最终使整个资产组合实现利润最大化。这样一个方案必须能够不断地提供从营销回溯到供应链的意见反馈，以验证决策正误，并能就采购、开发和生产决策提供意见。

最重要的是，这些方案能够通过精确判定最大的利益杠杆来减轻各部门的工作负担即通过有针对性的活动和产品使利润最大化。下图展示了如何计划组合产品（或称库存单位），以推出优先方案，然后再做进一步的分析。

适应抑或被淘汰

“物竞天择，适者生存”不仅适用于自然界，也同样适用于商界。在自然界，适应能力还要求与周围的生态系统有更好的共生性。每一家受到生产投入波动影响的公司，特别是那些有大量投入且有多种产品受到不同影响的公司，都需要有更复杂的成本和利润管理能力。“新常态”市场需要企业和专家的更多合作，共同去了解影响成本和利润的各种纷繁复杂的因素，并通过一系列模拟来取代以前的方法但是所下功夫绝对物有所值。

GianniGiacomelli，简柏特高级副总裁，产品创新负责人，负责创建和执行涵盖简柏特流程优化能力，IT解决方案和分析工具的全球产品开发平台和产品路线图。__

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